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CAPÍTULO 3: Documentos Documento nº 1 - Bal, Notas de estudo de Economia

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Tipologia: Notas de estudo

Antes de 2010

Compartilhado em 02/03/2009

janaina-ferreira-3
janaina-ferreira-3 🇧🇷

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Baixe CAPÍTULO 3: Documentos Documento nº 1 - Bal e outras Notas de estudo em PDF para Economia, somente na Docsity! TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 1 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 CAPÍTULO 3: Documentos Documento nº 1 - Balancete / Balanço Geral 1. Balancete / Balanço Patrimonial Analítico Finalidade: remessa ao Banco Central Códigos dos documentos: 4010 e 4016 Forma de entrega: meio magnético Normas Básicas: 1.22.2, 1.23.1, 1.25.4, 1.26.2-3, 1.29.1, 1.30.1 2. Balancete / Balanço Patrimonial Analítico Consolidado – Posição da Sede e Dependências no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Códigos dos documentos: 4020 e 4026 Forma de entrega: meio magnético Normas Básicas: 1.22.2, 1.23.1, 1.25.4, 1.26.2-3, 1.29.1, 1.30.1 3. Modelo BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO CONSOLIDADO – POSIÇÃO DA SEDE E DEPENDÊNCIAS NO EXTERIOR Em __/__/__ Instituição: C.G.C.: Código Cadoc: Valores em R$ 1,00, inclusive centavos DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES NÚMERO CÓDIGO TOTAL REALIZÁVEL Até 3m Após 3m CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.0.0.00.00- 7 DISPONIBILIDADES 1.1.0.00.00- 6 Caixa 1.1.1.00.00- 9 CAIXA 1.1.1.10.00- 6 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 2 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Depósitos Bancários 1.1.2.00.00- 2 BANCO DO BRASIL SA - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.10.00- 9 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTA DEPÓSITO 1.1.2.20.00- 6 OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.60.00- 4 BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.80.00- 8 DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1.1.2.92.00- 3 Fundo Comum 1.1.2.92.10- 6 Fundo de Reserva 1.1.2.92.20- 9 Reservas Livres 1.1.3.00.00- 5 BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE 1.1.3.10.00- 2 Aplicações em Ouro 1.1.4.00.00- 8 APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 1.1.4.10.00- 5 Disponibilidades em Moedas Estrangeiras 1.1.5.00.00- 1 BANCOS – DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS – TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.10.00- 8 DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.1.5.20.00- 5 DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS – TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.30.00- 2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Operações de Risco Nível H 3.1.9.00.00- 7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO NÍVEL H 3.1.9.10.00- 4 Operações Em Curso Normal 3.1.9.10.10- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 5 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS 9.0.9.96.00- 7 EXIGÊNCIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO 9.0.9.97.00- 6 PARTICIPAÇÕES INDIRETAS NO PAÍS 9.0.9.98.00- 5 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS 9.0.9.99.00- 4 CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS 9.1.0.00.00- 2 Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil 9.1.1.00.00- 5 CARTEIRA DE CRÉDITOS CLASSIFICADOS 9.1.1.10.00- 2 T O T A L G E R A L D O P A S S I V O 9.9.9.99.99- 5 _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 6 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 2 - Balancete / Balanço Patrimonial 1. Balancete e Balanço Patrimonial Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.22.2-3-4, 1.26.2, 1.30.1 2. Modelo BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL Em __/__/__ Instituição ou Conglomerado: Endereço: C.G.C.: CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES VALORES (em R$ mil) ATIVO CIRCULANTE 110 DISPONIBILIDADES APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 121 Aplicações no Mercado Aberto 122 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 124 Aplicações Voluntárias no Banco Central 126 Aplicações em Depósitos de Poupança 128 (Provisões para Perdas) ( ) TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 131 Carteira Própria 132 Vinculados a Compromissos de Recompra 140 Instrumentos Financeiros Derivativos 137 Vinculados ao Banco Central 138 Moedas de Privatização 134 Vinculados à Prestação de Garantias 136 Títulos Objeto de Operações Compromissadas com Livre Movimentação 139 (Provisões para Desvalorizações) ( ) RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar Créditos Vinculados 142 Depósitos no Banco Central 144 Convênios 145 Tesouro Nacional – Recursos do Crédito Rural 146 SFH - Sistema Financeiro da Habitação 147 Repasses Interfinanceiros TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 7 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 148 Correspondentes 149 Centralização Financeira - Cooperativas RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 151 Recursos em Trânsito de Terceiros 152 Transferências Internas de Recursos OPERAÇÕES DE CRÉDITO 161 Operações de Crédito Setor Público Setor Privado 169 (Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ( ) OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL 171 Arrendamentos e Subarrendamentos a Receber Setor Público Setor Privado 178 (Rendas a Apropriar de Arrendamento Mercantil) ( ) 179 (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa) ( ) OUTROS CRÉDITOS 181 Créditos por Avais e Fianças Honrados 182 Carteira de Câmbio 183 Rendas a Receber 184 Negociação e Intermediação de Valores 185 Créditos Específicos 186 Operações Especiais 187 Diversos 189 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ( ) OUTROS VALORES E BENS 191 Investimentos Temporários 192 (Provisões para Perdas) ( ) 194 Outros Valores e Bens 197 (Provisões para Desvalorizações) ( ) 199 Despesas Antecipadas ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO (Repetir os verbetes que possuem saldo no Longo Prazo) PERMANENTE INVESTIMENTOS 311 Dependências no Exterior Participações em Coligadas e Controladas 312 No País 314 No Exterior TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 10 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 581 Resultados de Exercícios Futuros PATRIMÔNIO LÍQUIDO Capital 605 De Domiciliados no País 607 De Domiciliados no Exterior 608 (Capital a Realizar) ( ) 609 Recursos de Associados Poupadores 613 Reservas de Capital 614 Reservas de Reavaliação 615 Reservas de Lucros 616 Ajuste ao Valor de Mercado – TVM e Derivativos 617 Sobras ou Perdas Acumuladas 618 Lucros ou Prejuízos Acumulados 619 (Ações em Tesouraria) ( ) CONTAS DE RESULTADO 705 Receitas Operacionais 805 (Despesas Operacionais) ( ) 828 Receitas Não Operacionais 830 (Despesas Não Operacionais) ( ) 890 (Imposto de Renda) ( ) 891 (Contribuição Social) ( ) 892 (Ativo Fiscal Diferido – Impostos e Contribuições) ( ) 893 (Participações no Lucro) ( ) T O T A L D O P A S S I V O _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 11 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 12 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 3 - Demonstração dos Recursos de Consórcio 1. Demonstração dos Recursos de Consórcio Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.26.2.3 2. Modelo DEMONSTRAÇÃO DOS RECURSOS DE CONSÓRCIO Data-Base: __/__/___ Administradora: CNPJ: Valores em R$ mil DISCRIMINAÇÃO CÓDIGOS VALOR ATIVO CIRCULANTE 1.0.0.00.00 -7 DISPONIBILIDADES 1.1.0.00.00 -6 Caixa 1.1.1.00.00 -9 CAIXA 1.1.1.90.00 -2 Depósitos Bancários 1.1.2.00.00 -2 DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1.1.2.92.00 -3 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 1.2.0.00.00 -5 Outras 1.2.9.00.00 -2 APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.2.9.90.00 -5 OUTROS CRÉDITOS 1.8.0.00.00 -9 Valores Específicos 1.8.7.00.00 -0 ADIANTAMENTOS DE RECURSOS A TERCEIROS 1.8.7.80.00 -6 VALORES A RECEBER – REAJUSTE DE SALDO DE CAIXA 1.8.7.82.00 -4 BENS RETOMADOS OU DEVOLVIDOS 1.8.7.88.00 -8 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 15 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 BALANCETE / BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO CONSOLIDADO – CONSOLIDAÇÃO OPERACIONAL DE CONGLOMERADO FINANCEIRO, INCLUINDO DEPENDÊNCIAS E PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS NO EXTERIOR Em __/__/__ Conglomerado: C.G.C.: Código Cadoc: Valores em R$ 1,00, inclusive centavos DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES NÚMERO CÓDIGO AGLUTINADO AJUSTES CONS CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.0.0.00.00-7 DISPONIBILIDADES 1.1.0.00.00-6 Caixa 1.1.1.00.00-9 CAIXA 1.1.1.10.00-6 Depósitos Bancários 1.1.2.00.00-2 BANCO DO BRASIL S/A - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.10.00-9 CAIXA ECONÔMICA FEDERAL - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.20.00-6 OUTROS BANCOS OFICIAIS - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.60.00-4 BANCOS PRIVADOS - CONTA DEPÓSITOS 1.1.2.80.00-8 DEPÓSITOS BANCÁRIOS 1.1.2.92.00-3 Fundo Comum 1.1.2.92.10-6 Fundo de Reserva 1.1.2.92.20-9 Reservas Livres 1.1.3.00.00-5 BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE 1.1.3.10.00-2 Aplicações em Ouro 1.1.4.00.00-8 APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 1.1.4.10.00-5 Disponibilidades em Moedas Estrangeiras 1.1.5.00.00-1 BANCOS - DEPÓSITOS EM MOEDAS ESTRANGEIRAS NO PAÍS - TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.10.00-8 DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS 1.1.5.20.00-5 DEPÓSITOS NO EXTERIOR EM MOEDAS ESTRANGEIRAS - TAXAS FLUTUANTES 1.1.5.30.00-2 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 16 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Operações de Risco Nível H 3.1.9.00.00-7 OPERAÇÕES DE CRÉDITO NÍVEL H 3.1.9.10.00-4 Operações Em Curso Normal 3.1.9.10.10-7 Operações Vencidas 3.1.9.10.20-0 OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL NÍVEL H 3.1.9.20.00-1 Operações em Curso Normal 3.1.9.20.10-4 Operações Vencidas 3.1.9.20.20-7 OUTROS CRÉDITOS NÍVEL H 3.1.9.30.00-8 Operações em Curso Normal 3.1.9.30.10-1 Operações Vencidas 3.1.9.30.20-4 T O T A L G E R A L D O A T I V O 3.9.9.99.99-3 CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 4.0.0.00.00-8 DEPÓSITOS 4.1.0.00.00-7 Depósitos à Vista 4.1.1.00.00-0 DEPÓSITOS À VISTA DE LIGADAS 4.1.1.05.00-5 Pessoas Físicas 4.1.1.05.10-8 Pessoas Jurídicas 4.1.1.05.20-1 Administração Direta - Governo Federal 4.1.1.05.30-4 Administração Indireta - Governo Federal 4.1.1.05.40-7 Administração Direta - Governo Estadual 4.1.1.05.50-0 Administração Indireta - Governo Estadual 4.1.1.05.60-3 Atividades Empresariais - Governo Federal 4.1.1.05.70-6 Atividades Empresariais - Governo Estadual 4.1.1.05.80-9 DEPÓSITOS DE PESSOAS FÍSICAS 4.1.1.10.00-7 DEPÓSITOS DE PESSOAS JURÍDICAS 4.1.1.20.00-4 DEPÓSITOS DE EMPRESAS LOCALIZADAS EM ZONAS DE PROCESSAMENTO PARA EXPORTAÇÃO – ZPE 4.1.1.25.00-9 DEPÓSITOS DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO 4.1.1.30.00-1 Instituições Autorizadas a Funcionar pelo Banco Central 4.1.1.30.30-0 Entidades do Mercado Segurador e de Previdência Privada 4.1.1.30.40-3 Outras Instituições 4.1.1.30.99-1 DEPÓSITOS DE GOVERNOS 4.1.1.40.00-8 Administração Direta - Federal 4.1.1.40.10-1 Administração Indireta - Federal 4.1.1.40.15-6 Administração Direta - Estadual 4.1.1.40.20-4 Administração Indireta - Estadual 4.1.1.40.25-9 Administração Direta - Municipal 4.1.1.40.30-7 Administração Indireta - Municipal 4.1.1.40.35-2 Atividades Empresariais Federais 4.1.1.40.40-0 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 17 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Atividades Empresariais Estaduais 4.1.1.40.50-3 Atividades Empresariais Municipais 4.1.1.40.60-6 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - SFH – FINANCIAMENTOS CONTRATADOS A LIBERAR 9.0.9.80.00-6 SFH – FINANCIAMENTOS COMPROMETIDOS 9.0.9.85.00-1 CRÉDITOS CONTRATADOS A LIBERAR 9.0.9.86.00-0 INSTRUMENTOS RECEBIDOS – CCR 9.0.9.88.00-8 CAPITALIZAÇÃO DE VALORES REMETIDOS AO EXTERIOR 9.0.9.90.00-3 DESPESAS RECUPERADAS DE DEPÓSITOS A PRAZO DE REAPLICAÇÃO AUTOMÁTICA 9.0.9.95.00-8 CAPITAL REALIZADO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO MÍNIMOS DE PARTICIPADAS 9.0.9.96.00-7 EXIGÊNCIA DE PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA COBERTURA DO RISCO DE MERCADO 9.0.9.97.00-6 PARTICIPAÇÕES INDIRETAS NO PAÍS 9.0.9.98.00-5 OUTRAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS 9.0.9.99.00-4 CLASSIFICAÇÃO DA CARTEIRA DE CRÉDITOS 9.1.0.00.00-2 Operações de Crédito e Arrendamento Mercantil 9.1.1.00.00-5 CARTEIRA DE CRÉDITOS CLASSIFICADOS 9.1.1.10.00-2 T O T A L G E R A L D O P A S S I V O 9.9.9.99.99-5 _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 20 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 30.1.4.10.00 -7 INSTITUIÇÕES AUTORIZADAS A FUNCIONAR PELO BANCO CENTRAL 30.1.4.90.00 -3 OUTRAS 30.1.5.00.00 -3 Coobrigações em Cessões de Crédito 30.1.6.00.00 -6 Beneficiários de Outras Coobrigações 30.3.0.00.00 -6 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 30.3.1.00.00 -9 Títulos Registrados no SELIC 30.3.2.00.00 -2 Títulos não Registrados no SELIC 30.4.0.00.00 -5 CUSTÓDIA DE VALORES 30.4.2.00.00 -1 Valores Garantidos Pelo FGPC 30.4.3.00.00 -4 Valores Garantidos por Fundos ou Mecanismos Governamentais ou Oficiais 30.4.4.00.00 -7 Títulos em Garantia de Dívidas Rurais Renegociadas 30.4.6.00.00 -3 Valores Garantidos por Depósitos Vinculados - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 30.9.9.00.00 -7 Outras Contas de Compensação Ativas 39.9.9.99.99 -4 T O T A L G E R A L D O A T I V O 40.0.0.00.00 -2 CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO 40.1.0.00.00 -1 DEPÓSITOS 40.1.1.00.00 -4 Depósitos à Vista 40.1.2.00.00 -7 Depósitos de Poupança 40.1.3.00.00 -0 Depósitos Interfinanceiros 40.1.4.00.00 -3 Depósitos sob Aviso 40.1.5.00.00 -6 Depósitos a Prazo 40.1.6.00.00 Obrigações por Depósitos Especiais e de Fundos e Programas TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 21 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 -9 40.1.8.00.00 -5 Depósitos em Moedas Estrangeiras 40.1.9.00.00 -8 Outros Depósitos 40.2.0.00.00 -0 OBRIGAÇÕES POR OPERAÇÕES COMPROMISSADAS 40.2.1.00.00 -3 Carteira Própria 40.2.2.00.00 -6 Carteira de Terceiros 40.2.3.00.00 -9 Carteira Livre Movimentação 40.3.0.00.00 -9 RECURSOS DE ACEITES CAMBIAIS, LETRAS IMOBILIÁRIAS E HIPOTECÁRIAS E DEBÊNTURES 40.3.1.00.00 -2 Recursos de Aceites Cambiais, Letras Imobiliárias e Hipotecárias, e Similares 40.3.2.00.00 -5 Recursos de Debêntures 40.3.3.00.00 -8 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior 40.4.0.00.00 -8 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 40.5.0.00.00 -7 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 80.9.0.00.00 -5 APURAÇÃO DE RESULTADO 80.9.4.00.00 -7 Imposto de Renda e Contribuição Social 80.9.4.10.00 -4 IMPOSTO DE RENDA 80.9.4.10.10 -7 Atividade Financeira 80.9.4.10.20 -0 Atividades não Financeiras 80.9.4.30.00 -8 CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 80.9.4.30.10 -1 Atividade Financeira 80.9.4.30.20 -4 Atividades não Financeiras TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 22 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 80.9.7.00.00 -6 PARTICIPAÇÕES NO LUCRO 80.9.7.10.10 -6 Administradores 80.9.7.10.20 -9 Empregados 80.9.7.10.30 -2 Fundos de Assistência e Previdência 80.9.7.10.99 -3 Outras 90.0.0.00.00 -7 COMPENSAÇÃO 99.9.9.99.99 -2 T O T A L G E R A L D O P A S S I V O _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 25 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 PASSIVO CIRCULANTE 4.0.0.00.00- 8 OUTRAS OBRIGAÇÕES 4.9.0.00.00- 9 Obrigações Diversas 4.9.8.00.00- 3 OBRIGAÇÕES COM CONSORCIADOS 4.9.8.82.00- 7 Grupos em Formação 4.9.8.82.05- 2 Recebimentos não Identificados 4.9.8.82.07- 6 Contribuições de Consorciados não Contemplados 4.9.8.82.10- 0 VALORES A REPASSAR 4.9.8.86.00- 3 Taxa de Administração 4.9.8.86.10- 6 Prêmios de Seguro 4.9.8.86.15- 1 Multas e Juros Moratórios 4.9.8.86.20- 9 Multa Rescisória 4.9.8.86.22- 3 Custas Judiciais 4.9.8.86.25- 4 Despesas de Registro de Contratos de Garantia 4.9.8.86.30- 2 Outros Recursos 4.9.8.86.35- 7 OBRIGAÇÕES POR CONTEMPLAÇÕES A ENTREGAR 4.9.8.91.00- 5 OBRIGAÇÕES COM A ADMINISTRADORA 4.9.8.92.00- 4 RECURSOS A DEVOLVER A CONSORCIADOS 4.9.8.94.00- 2 Ativos – em Andamento 4.9.8.94.10- 5 Ativos – pelo Rateio 4.9.8.94.15- 0 Desistentes ou Excluídos 4.9.8.94.20- 8 RECURSOS DO GRUPO 4.9.8.98.00- 8 Fundo de Reserva 4.9.8.98.15- 6 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 26 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Fundo de Reserva Transformado em Fundo Comum 4.9.8.98.16- 3 Fundo de Reserva a Receber de Consorciados Contemplados 4.9.8.98.17- 0 Recursos Utilizados do Fundo de Reserva (-) 4.9.8.98.18- 7 Rendimentos de Aplicações Financeiras 4.9.8.98.20- 4 Multas e Juros Moratórios Retidos 4.9.8.98.30- 7 Multa Rescisória Retida 4.9.8.98.35- 2 Recursos em Processo de Habilitação 4.9.8.98.40- 0 Reajuste de Saldo de Caixa 4.9.8.98.45- 5 Atualização de Direitos 4.9.8.98.50- 3 Atualização de Obrigações (-) 4.9.8.98.60- 6 Valores Irrecuperáveis (-) 4.9.8.98.90- 5 COMPENSAÇÃO 9.0.0.00.00- 3 Consórcio 9.0.7.00.00- 4 RECURSOS MENSAIS A RECEBER DE CONSORCIADOS 9.0.7.75.00- 8 OBRIGAÇÕES DO GRUPO POR CONTRIBUIÇÕES 9.0.7.78.00- 5 BENS OU SERVIÇOS A CONTEMPLAR - VALOR 9.0.7.82.00- 8 DIVERSAS CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS 9.0.7.99.00- 8 TOTAL GERAL DO PASSIVO 9.9.9.99.99- 5 _____________________________________________ __ _______________________________________________ Administrador Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Administrador Profissional de Contabilidade TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 27 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 CRC: CPF: Documento nº 7 - Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos 1. Demonstração das Variações nas Disponibilidades de Grupos Finalidade: documento contábil, publicação e remessa ao Banco Central Código do documento: 4350 Forma de entrega: meio magnético Normas Básicas: 1.26.2.3 2. Modelo DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES NAS DISPONIBILIDADES DE GRUPOS Data-Base: __/__/__ Administradora: CNPJ: Código CADOC (se remessa): Valores em R$ 1,00 (se remessa): Valores em R$ 1.000,00 (se publicação): DISCRIMINAÇÃO CÓDIGOS VALOR NO PERÍODO VALOR ACUMULAD O DISPONIBILIDADES (em __ / __ / __ ) 06.0.0.0.0-8 Caixa 06.1.0.0.0- 5 Depósitos Bancários 06.2.0.0.0- 2 Cheques em Cobrança 06.4.0.0.0- 6 Aplicações Financeiras do Grupo 06.5.0.0.0- 3 Aplicações Financeiras Vinculadas a Contemplações 06.6.0.0.0- 0 (+) RECURSOS COLETADOS 07.0.0.0.0- 1 Contribuições para Aquisição de Bens 07.1.0.0.0- 8 Taxa de Administração 07.2.0.0.0- 5 Contribuições ao Fundo de Reserva 07.3.0.0.0- 2 Rendimentos de Aplicações Financeiras 07.4.0.0.0- 9 Multas e Juros Moratórios 07.5.0.0.0- 6 Prêmios de Seguro 07.6.0.0.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 30 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 8 - Demonstração do Resultado 1. Demonstração do Resultado do Semestre Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.22.2-3, 1.26.2, 1.29.1, 1.30.1 2. Demonstração do Resultado do Exercício Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.22.2-3, 1.25.4, 1.26.2, 1.29.1, 1.30.1 3. Demonstração Consolidada do Resultado do Semestre Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.21.2, 1.24.3, 1.24.5 4. Demonstração Consolidada do Resultado do Exercício Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.21.2, 1.24.3, 1.24.5 5. Modelo DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Em __/__/__ Instituição ou Conglomerado: Endereço: C.G.C: Valores em R$ mil CÓDIG O DISCRIMINAÇÃO SEMESTRE / EXERCÍCIO ATUAL SEM EXE ANT 10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 711 - Operações de Crédito 713 - Operações de Arrendamento Mercantil 715 - Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 716 - Resultado com Instrumentos Financeiros Derivativos 717 - Resultado de Operações de Câmbio 719 - Resultado das Aplicações Compulsórias 15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 812 - Operações de Captação no Mercado 814 - Operações de Empréstimos e Repasses 816 - Operações de Arrendamento Mercantil (*) - Resultado de Operações de Câmbio 820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 31 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 20 RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (10 - 15) 50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS 721 - Receitas de Prestação de Serviços 722 - Rendas de Tarifas Bancárias 822 - Despesas de Pessoal 824 - Outras Despesas Administrativas 826 - Despesas Tributárias 723 - Resultado de Participações em Coligadas e Controladas 725 - Outras Receitas Operacionais 832 - Outras Despesas Operacionais 60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50) 65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830) 75 RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO E PARTICIPAÇÕES (60 + 65) 80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 890 Provisão para Imposto de Renda 891 Provisão para Contribuição Social 892 Ativo Fiscal Diferido 85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) 90 LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) (75 - 80 - 85) 92 JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO 95 LUCRO POR AÇÃO: _______________________________________________ _____________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ _____________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: (*) Utilizar o verbete somente quando o resultado for negativo. TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 32 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 9 - Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido 1. Demonstração da Evolução do Patrimônio Líquido Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.25.4 2. Modelo DEMONSTRAÇÃO DA EVOLUÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Do Período de __/__/__ a __/__/__ Nome do Fundo: Administrado por: Valores em R$ mil DISCRIMINAÇÃO SEMESTRE / EXERCÍCIO ATUAL SEMESTRE / EXERCÍCIO ANTERIOR 1. PATRIMÔNIO LÍQUIDO em __/__/__ Total de (nº de cotas) a R$ 0,0000 2. Cotas Emitidas no Período 3. Cotas Resgatadas no Período 4. Variações no Resgate de Cotas 5. Patrimônio Líquido antes do Resultado do Período ( 1 + 2 - 3 ± 4 ) RESULTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO 6. RECEITAS ( 6 1 + ....... + 6 4 ) 6.1 - Rendas de Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 6.2 - Rendas de Títulos e Valores Mobiliários 6.3 - Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários 6.4 - Outras Receitas 7. DESPESAS ( 7 1 + ....... + 7 5 ) 7.1 - Resultado de Transações com Títulos e Valores Mobiliários 7.2 - Despesas Administrativas 7.3 - Despesas Tributárias 7.4 - Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais 7.5 - Outras Despesas 8. RESULTADO DO SEMESTRE / EXERCÍCIO ( 6 - 7 ) TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 35 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 _______________________________________________ Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Administrador Profissional de Contabilidade CRC: CPF: 3. Instruções Especiais 1 - Relacionar as sociedades emitentes das ações, bem como os títulos vinculados às operações compromissadas, dos títulos públicos, dos privados e demais papéis que compõem a carteira, mesmo aqueles, porventura, não relacionados neste documento. 2 - Na coluna ‘valor atual’, registram-se os títulos pelo seu valor atualizado até a data do balanço, enquanto que as ações pelo seu valor de cotação em bolsa. 3 - Só é necessário o preenchimento da coluna ‘quantidade’ quanto tratar-se de ações. TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 36 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 11 - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido 1. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido do Semestre Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.22.2-3, 1.24.3-5 2. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido do Exercício Finalidade: publicação Normas Básicas: 1.22.2-3, 1.24.3-5, 1.30.1 3. Modelo (Ver na próxima página) DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO Período: __ / __ / __ a __ / __ / __ Instituição: C.G.C: RESERVAS DE LUCROS E V E N T O S CAPITAL REALIZADO AUMENTO DE CAPITAL CORREÇÃO MONETÁRIA DO CAPITAL REALIZADO RESERVAS DE CAPITAL RESERVAS DE REAVALIAÇÃO LEGAL ESTATUTÁRIAS CONTINGÊNCIAS LUCROS A REALIZAR OUTRAS AJUSTE AO VALOR DE MERCADO – TVM E DERIVATIVO SALDOS NO INÍCIO DO PERÍODO EM __ / __ / __ ............................................ 1 - AJUSTES DE PERÍODOS ANTE- RIORES ............................................ 2 - REVERSÕES DE RESERVAS ......... 3 - DIVIDENDOS INTERMEDIÁRIOS .... 4 – AJUSTE AO VALOR DE MERCADO – TVM E DERIVATIVOS 5 - AUMENTO DE CAPITAL .................. TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 37 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 6 - OUTROS EVENTOS: - Reavaliação de Imóveis de Uso ........ Próprio ............................................... - Contribuições Monetárias para Reservas de Capital ......................... - Subvenções para Investimentos ....... - Outros (especificar) ........................... 7 - LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO PERÍODO .......................................... 8 - DESTINAÇÕES: - Reservas ........................................... - Dividendos ........................................ (R$ ___ p/ação) - Bonificações em Dinheiro ................. - Juros sobre o Capital Próprio ............ - Outras (especificar) ........................... SALDOS NO FIM DO PERÍODO EM __ / __ / __ ............................................ MUTAÇÕES DO PERÍODO ................... ________________________________ ________________________________ ________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil / Auditoria Diretor Local e Data TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 40 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 - Relações Interfinanceiras e Interdependências - Operações de Crédito - Operações de Arrendamento Mercantil - Outros Créditos - Outros Valores e Bens REDUÇÃO DOS SUBGRUPOS DO PASSIVO - Depósitos - Operações Compromissadas - Recursos de Aceites Cambiais - Recursos de Letras Imobiliárias, Hipotecárias, de Crédito e Similares - Recursos de Debêntures - Relações Interfinanceiras e Interdependências - Obrigações por Empréstimos e Repasses - Outras Obrigações AUMENTO OU REDUÇÃO DAS DISPONIBILIDADES (A - B) MODIFICAÇÃO NA POSIÇÃO FINANCEIRA DISPONIBILIDADES - Início do Período - Fim do Período - Aumento ou (Redução) das Disponibilidades (*) 1 - Especificar a natureza dos ajustes em Notas Explicativas; 2 - Dispensada a aplicação dos ajustes decorrentes de despesas e receitas incorporadas às origens e aplicações, respectivamente. _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 41 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 13 - Estatística Bancária Mensal / Global 1. Estatística Bancária Mensal Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4500 Normas Básicas: 1.23.1 2. Estatística Bancária Global Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4510 Normas Básicas: 1.23.1 3. Modelo ESTATÍSTICA BANCÁRIA MENSAL / ESTATÍSTICA BANCÁRIA GLOBAL Nome da Instituição: Código CADOC: Nome da Agência: CGC/Instituição: Endereço da Agência/Bairro: Seqüencial/Agência: Município: Data-Base: Valores em R$ 1,00 ( inclusive centavos) DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES CÓD . VALOR ATIVO DISPONIBILIDADES 110 - CAIXA 111 - DEPÓSITOS BANCÁRIOS 112 - BANCO CENTRAL - RESERVAS LIVRES EM ESPÉCIE 113 - APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS EM OURO 114 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 120 TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS 130 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDÊNCIAS 140 - CORRESPONDENTES NO EXTERIOR 141 - CORRESPONDENTES NO PAÍS 142 - COBRANÇA PRÓPRIA EM TRÂNSITO 144 - ORDENS DE PAGAMENTO 145 - VALORES DE LIGADAS E DE TERCEIROS EM TRÂNSITO 146 - DEPENDÊNCIAS NO PAÍS 147 - SUPRIMENTOS INTERDEPENDÊNCIAS 152 - OUTRAS RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS E INTERDEPENDÊNCIAS 158 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 160 - EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS 161 - FINANCIAMENTOS 162 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 42 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 - FINANCIAMENTOS RURAIS À AGRICULTURA – CUSTEIO/INVESTIMENTO 163 - FINANCIAMENTOS RURAIS À PECUÁRIA - CUSTEIO/INVESTIMENTO 164 - FINANCIAMENTOS RURAIS À AGRICULTURA – COMERCIALIZAÇÃO 165 - FINANCIAMENTOS RURAIS À PECUÁRIA – COMERCIALIZAÇÃO 166 - FINANCIAMENTOS AGROINDUSTRIAIS 167 - (RENDAS A APROPRIAR DE OPERAÇÕES DE FINANCIAMENTOS RURAIS E AGROINDUSTRIAIS) 168 ( ) - FINANCIAMENTOS IMOBILIÁRIOS 169 - OUTRAS OPERAÇÕES DE CRÉDITO 171 - OUTROS CRÉDITOS 172 - PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE CRÉDITO 174 - CRÉDITOS EM LIQUIDAÇÃO 173 - OPERAÇÕES ESPECIAIS 176 ARRENDAMENTO MERCANTIL 180 PROVISÃO PARA OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL 184 OUTROS VALORES E BENS 190 PERMANENTE 200 CONTAS DE COMPENSAÇÃO 300 TOTAL DO ATIVO 399 P A S S I V O DEPÓSITOS À VISTA – GOVERNOS 400 - SERVIÇOS PÚBLICOS 401 - ATIVIDADES EMPRESARIAIS 402 - ESPECIAIS DO TESOURO NACIONAL 403 - SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS – CFP 404 DEPÓSITOS À VISTA - SETOR PRIVADO 410 - DE PESSOAS FÍSICAS 411 - DE PESSOAS JURÍDICAS 412 - DE INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO 413 - JUDICIAIS 414 - OBRIGATÓRIOS 415 - PARA INVESTIMENTOS 416 - VINCULADOS 417 - DEMAIS DEPÓSITOS 418 - SALDOS CREDORES EM CONTAS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS – OUTROS 419 DEPÓSITOS DE POUPANÇA 420 DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 430 - DEPÓSITOS INTERFINANCEIROS 431 - DEPÓSITOS A PRAZO 432 - CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO 433 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 45 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 15 - Estatística Econômico-Financeira 1. Estatística Econômico-Financeira - ESTFIN Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4150 Forma de entrega: meio magnético Normas Básicas: 1.19.1-3, 1.22.2, 1.23.1, 1.29.1 2. Modelo ESTATÍSTICA ECONÔMICO-FINANCEIRA Em __/__/__ Instituição C.G.C.: Código CADOC: DIRECIONAMENTO DO CRÉDITO/ CLASSIFICAÇÃO ECONÔMICA CÓDIGOS VALORES (em R$, inclusive centavo CRÉDITOS RISCO NÍVEL A A 11.0.0.0.0- 2 SETOR PÚBLICO FEDERAL 11.1.0.0.0- 9 GOVERNO 11.1.1.0.0- 8 Administração Direta 11.1.1.1.0- 1 Administração Indireta 11.1.1.2.0- 4 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 11.1.2.0.0- 7 Indústria 11.1.2.1.0- 0 Comércio 11.1.2.2.0- 3 Intermediários Financeiros 11.1.2.3.0- 6 Outros Serviços 11.1.2.4.0- 9 Companhias Habitacionais 11.1.2.5.0- 2 SETOR PÚBLICO ESTADUAL 11.2.0.0.0- 6 GOVERNO 11.2.1.0.0- 5 Administração Direta 11.2.1.1.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 46 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 8 Administração Indireta 11.2.1.2.0- 1 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 11.2.2.0.0- 4 Indústria 11.2.2.1.0- 7 Comércio 11.2.2.2.0- 0 Intermediários Financeiros 11.2.2.3.0- 3 Outros Serviços 11.2.2.4.0- 6 Companhias Habitacionais 11.2.2.5.0- 9 SETOR PÚBLICO MUNICIPAL 11.3.0.0.0- 3 GOVERNO 11.3.1.0.0- 2 Administração Direta 11.3.1.1.0- 5 Administração Indireta 11.3.1.2.0- 8 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 11.3.2.0.0- 1 Indústria 11.3.2.1.0- 4 Comércio 11.3.2.2.0- 7 Outros Serviços 11.3.2.4.0- 3 Companhias Habitacionais 11.3.2.5.0- 6 SETOR PRIVADO 11.4.0.0.0- 0 Rural 11.4.1.0.0- 9 Indústria 11.4.2.0.0- 8 Comércio 11.4.3.0.0- 7 Intermediários Financeiros 11.4.4.0.0- 6 Outros Serviços 11.4.5.0.0- 5 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 47 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Pessoas Físicas 11.4.6.0.0- 4 Habitação 11.4.7.0.0- 3 CRÉDITOS RISCO NÍVEL A 12.0.0.0.0- 5 SETOR PÚBLICO FEDERAL 12.1.0.0.0- 2 GOVERNO 12.1.1.0.0- 1 Administração Direta 12.1.1.1.0- 4 Administração Indireta 12.1.1.2.0- 7 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 12.1.2.0.0- 0 Indústria 12.1.2.1.0- 3 Comércio 12.1.2.2.0- 6 Intermediários Financeiros 12.1.2.3.0- 9 Outros Serviços 12.1.2.4.0- 2 Companhias Habitacionais 12.1.2.5.0- 5 SETOR PÚBLICO ESTADUAL 12.2.0.0.0- 9 GOVERNO 12.2.1.0.0- 8 Administração Direta 12.2.1.1.0- 1 Administração Indireta 12.2.1.2.0- 4 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 12.2.2.0.0- 7 Indústria 12.2.2.1.0- 0 Comércio 12.2.2.2.0- 3 Intermediários Financeiros 12.2.2.3.0- 6 Outros Serviços 12.2.2.4.0- 9 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 50 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 7 Indústria 13.3.2.1.0- 0 Comércio 13.3.2.2.0- 3 Outros Serviços 13.3.2.4.0- 9 Companhias Habitacionais 13.3.2.5.0- 2 SETOR PRIVADO 13.4.0.0.0- 6 Rural 13.4.1.0.0- 5 Indústria 13.4.2.0.0- 4 Comércio 13.4.3.0.0- 3 Intermediários Financeiros 13.4.4.0.0- 2 Outros Serviços 13.4.5.0.0- 1 Pessoas Físicas 13.4.6.0.0- 0 Habitação 13.4.7.0.0- 9 CRÉDITOS RISCO NÍVEL C 14.0.0.0.0- 1 SETOR PÚBLICO FEDERAL 14.1.0.0.0- 8 GOVERNO 14.1.1.0.0- 7 Administração Direta 14.1.1.1.0- 0 Administração Indireta 14.1.1.2.0- 3 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 14.1.2.0.0- 6 Indústria 14.1.2.1.0- 9 Comércio 14.1.2.2.0- 2 Intermediários Financeiros 14.1.2.3.0- 5 Outros Serviços 14.1.2.4.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 51 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 8 Companhias Habitacionais 14.1.2.5.0- 1 SETOR PÚBLICO ESTADUAL 14.2.0.0.0- 5 GOVERNO 14.2.1.0.0- 4 Administração Direta 14.2.1.1.0- 7 Administração Indireta 14.2.1.2.0- 0 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 14.2.2.0.0- 3 Indústria 14.2.2.1.0- 6 Comércio 14.2.2.2.0- 9 Intermediários Financeiros 14.2.2.3.0- 2 Outros Serviços 14.2.2.4.0- 5 Companhias Habitacionais 14.2.2.5.0- 8 SETOR PÚBLICO MUNICIPAL 14.3.0.0.0- 2 GOVERNO 14.3.1.0.0- 1 Administração Direta 14.3.1.1.0- 4 Administração Indireta 14.3.1.2.0- 7 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 14.3.2.0.0- 0 Indústria 14.3.2.1.0- 3 Comércio 14.3.2.2.0- 6 Outros Serviços 14.3.2.4.0- 2 Companhias Habitacionais 14.3.2.5.0- 5 SETOR PRIVADO 14.4.0.0.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 52 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 9 Rural 14.4.1.0.0- 8 Indústria 14.4.2.0.0- 7 Comércio 14.4.3.0.0- 6 Intermediários Financeiros 14.4.4.0.0- 5 Outros Serviços 14.4.5.0.0- 4 Pessoas Físicas 14.4.6.0.0- 3 Habitação 14.4.7.0.0- 2 CRÉDITOS RISCO NÍVEL D 15.0.0.0.0- 4 SETOR PÚBLICO FEDERAL 15.1.0.0.0- 1 GOVERNO 15.1.1.0.0- 0 Administração Direta 15.1.1.1.0- 3 Administração Indireta 15.1.1.2.0- 6 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 15.1.2.0.0- 9 Indústria 15.1.2.1.0- 2 Comércio 15.1.2.2.0- 5 Intermediários Financeiros 15.1.2.3.0- 8 Outros Serviços 15.1.2.4.0- 1 Companhias Habitacionais 15.1.2.5.0- 4 SETOR PÚBLICO ESTADUAL 15.2.0.0.0- 8 GOVERNO 15.2.1.0.0- 7 Administração Direta 15.2.1.1.0- 0 Administração Indireta 15.2.1.2.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 55 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 SETOR PÚBLICO MUNICIPAL 16.3.0.0.0- 8 GOVERNO 16.3.1.0.0- 7 Administração Direta 16.3.1.1.0- 0 Administração Indireta 16.3.1.2.0- 3 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 16.3.2.0.0- 6 Indústria 16.3.2.1.0- 9 Comércio 16.3.2.2.0- 2 Outros Serviços 16.3.2.4.0- 8 Companhias Habitacionais 16.3.2.5.0- 1 SETOR PRIVADO 16.4.0.0.0- 5 Rural 16.4.1.0.0- 4 Indústria 16.4.2.0.0- 3 Comércio 16.4.3.0.0- 2 Intermediários Financeiros 16.4.4.0.0- 1 Outros Serviços 16.4.5.0.0- 0 Pessoas Físicas 16.4.6.0.0- 9 Habitação 16.4.7.0.0- 8 CRÉDITOS RISCO NÍVEL F 17.0.0.0.0- 0 SETOR PÚBLICO FEDERAL 17.1.0.0.0- 7 GOVERNO 17.1.1.0.0- 6 Administração Direta 17.1.1.1.0- 9 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 56 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Administração Indireta 17.1.1.2.0- 2 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 17.1.2.0.0- 5 Indústria 17.1.2.1.0- 8 Comércio 17.1.2.2.0- 1 Intermediários Financeiros 17.1.2.3.0- 4 Outros Serviços 17.1.2.4.0- 7 Companhias Habitacionais 17.1.2.5.0- 0 SETOR PÚBLICO ESTADUAL 17.2.0.0.0- 4 GOVERNO 17.2.1.0.0- 3 Administração Direta 17.2.1.1.0- 6 Administração Indireta 17.2.1.2.0- 9 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 17.2.2.0.0- 2 Indústria 17.2.2.1.0- 5 Comércio 17.2.2.2.0- 8 Intermediários Financeiros 17.2.2.3.0- 1 Outros Serviços 17.2.2.4.0- 4 Companhias Habitacionais 17.2.2.5.0- 7 SETOR PÚBLICO MUNICIPAL 17.3.0.0.0- 1 GOVERNO 17.3.1.0.0- 0 Administração Direta 17.3.1.1.0- 3 Administração Indireta 17.3.1.2.0- 6 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 17.3.2.0.0- 9 Indústria 17.3.2.1.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 57 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 2 Comércio 17.3.2.2.0- 5 Outros Serviços 17.3.2.4.0- 1 Companhias Habitacionais 17.3.2.5.0- 4 SETOR PRIVADO 17.4.0.0.0- 8 Rural 17.4.1.0.0- 7 Indústria 17.4.2.0.0- 6 Comércio 17.4.3.0.0- 5 Intermediários Financeiros 17.4.4.0.0- 4 Outros Serviços 17.4.5.0.0- 3 Pessoas Físicas 17.4.6.0.0- 2 Habitação 17.4.7.0.0- 1 CRÉDITOS RISCO NÍVEL G 18.0.0.0.0- 3 SETOR PÚBLICO FEDERAL 18.1.0.0.0- 0 GOVERNO 18.1.1.0.0- 9 Administração Direta 18.1.1.1.0- 2 Administração Indireta 18.1.1.2.0- 5 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 18.1.2.0.0- 8 Indústria 18.1.2.1.0- 1 Comércio 18.1.2.2.0- 4 Intermediários Financeiros 18.1.2.3.0- 7 Outros Serviços 18.1.2.4.0- 0 Companhias Habitacionais 18.1.2.5.0- TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 60 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Indústria 19.2.2.1.0- 1 Comércio 19.2.2.2.0- 4 Intermediários Financeiros 19.2.2.3.0- 7 Outros Serviços 19.2.2.4.0- 0 Companhias Habitacionais 19.2.2.5.0- 3 SETOR PÚBLICO MUNICIPAL 19.3.0.0.0- 7 GOVERNO 19.3.1.0.0- 6 Administração Direta 19.3.1.1.0- 9 Administração Indireta 19.3.1.2.0- 2 ATIVIDADES EMPRESARIAIS 19.3.2.0.0- 5 Indústria 19.3.2.1.0- 8 Comércio 19.3.2.2.0- 1 Outros Serviços 19.3.2.4.0- 7 Companhias Habitacionais 19.3.2.5.0- 0 SETOR PRIVADO 19.4.0.0.0- 4 Rural 19.4.1.0.0- 3 Indústria 19.4.2.0.0- 2 Comércio 19.4.3.0.0- 1 Intermediários Financeiros 19.4.4.0.0- 0 Outros Serviços 19.4.5.0.0- 9 Pessoas Físicas 19.4.6.0.0- 8 Habitação 19.4.7.0.0- 7 TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 61 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 TOTAL DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO NOS NÍVEIS DE RISCO (11+12+13+14+15+16+17+18+19) PROVISÕES PARA CRÉDITOS DE LIQUIDAÇÃO DUVIDOSA NOS NÍVEIS DE RISCO 20.0.0.0.0- 8 RISCO NÍVEL AA 20.1.0.0.0- 5 RISCO NÍVEL A 20.2.0.0.0- 2 RISCO NÍVEL B 20.3.0.0.0- 9 RISCO NÍVEL C 20.4.0.0.0- 6 RISCO NÍVEL D 20.5.0.0.0- 3 RISCO NÍVEL E 20.6.0.0.0- 0 RISCO NÍVEL F 20.7.0.0.0- 7 RISCO NÍVEL G 20.8.0.0.0- 4 RISCO NÍVEL H 20.9.0.0.0- 1 _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 62 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 18 - Balancete Patrimonial Analítico - Posição no Exterior 1. Balancete Patrimonial Analítico - Posição Individualizada de Dependências no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4180 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 2. Balancete Patrimonial Analítico - Posição Individualizada de Participações Societárias no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4183 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 3. Balancete Patrimonial Analítico Consolidado - Posição Consolidada de Dependências no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4780 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 4. Modelo BALANCETE PATRIMONIAL ANALÍTICO - POSIÇÃO NO EXTERIOR Em __/__/__ Instituição Agência: C.G.C.: Código CADOC: Valores em US$ mil CÓDIGO D I S C R I M I N A Ç Ã O SUBCONTA CONTA G A T I V O 1.00.00.0 0 CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.10.00.0 0 DISPONIBILIDADES 1.20.00.0 0 RECURSOS APLICADOS EM “OVERNIGHT” 1.30.00.0 0 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.30.10.0 0 EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS - CURTO PRAZO TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 65 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 0 4.90.90.0 0 OUTRAS OBRIGAÇÕES 5.00.00.0 0 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS 6.00.00.0 0 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 6.10.00.0 0 CAPITAL 6.20.00.0 0 RESERVAS 6.30.00.0 0 LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS 7.00.00.0 0 CONTAS DE RESULTADO – CREDORAS 7.10.00.0 0 RECEITAS OPERACIONAIS 7.10.10.0 0 Rendas de Operações de Crédito 7.10.15.0 0 Rendas de Operações de Comércio Exterior 7.10.20.0 0 Receitas de Câmbio 7.10.25.0 0 Rendas de Aplicações em ”Overnight” 7.10.30.0 0 Rendas de Títulos e Valores Mobiliários 7.10.35.0 0 Rendas de Serviços Bancários 7.10.40.0 0 Rendas de Outras Aplicações 7.10.40.0 2 Matriz 7.10.40.0 4 Interdepartamentais 7.10.40.0 6 Interbancários 7.10.40.0 9 Outros 7.10.90.0 0 Outras Receitas Operacionais 7.20.00.0 0 RECEITAS NÃO OPERACIONAIS 8.00.00.0 0 (CONTAS DE RESULTADO - DEVEDORAS) ( ) 8.10.00.0 0 (DESPESAS OPERACIONAIS) ( ) 8.10.10.0 0 (Despesas de Depósitos) ( ) TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 66 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 8.10.15.0 0 (Despesas de Obrigações por Empréstimos) ( ) 8.10.20.0 0 (Despesas de Câmbio) ( ) 8.10.25.0 0 (Despesas de Recursos Tomados em “Overnight”) ( ) 8.10.30.0 0 (Despesas Administrativas) ( ) 8.10.30.0 5 (Despesas de Pessoal e Encargos Sociais) ( ) 8.10.30.1 0 (Despesas com Salários e Encargos Sociais de Administradores) ( ) 8.10.30.1 5 (Despesas de Aluguéis) ( ) 8.10.30.2 0 (Despesas de Comunicações) ( ) 8.10.30.2 5 (Despesas de Viagens) ( ) 8.10.30.9 0 (Despesas Administrativas Diversas) ( ) 8.10.35.0 0 APROVISIONAMENTOS E AJUSTES PATRIMONIAIS ( ) 8.10.35.0 5 (Despesas de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa) ( ) 8.10.35.1 0 (Despesas de Depreciação/Amortização) ( ) 8.10.35.1 5 (Despesas de Perdas por Desvalorizações) ( ) 8.10.35.9 0 (Despesas de Outras Provisões) ( ) 8.20.00.0 0 (DESPESAS NÃO OPERACIONAIS) ( ) 9.00.00.0 0 CONTAS DE COMPENSAÇÃO PASSIVAS TOTAL DO PASSIVO _______________________________________________ _______________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 67 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 19 - Balanço Patrimonial Analítico - Posição no Exterior 1. Balanço Patrimonial Analítico - Posição Individualizada de Dependências no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4196 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 2. Balanço Patrimonial Analítico - Posição Individualizada de Participações Societárias no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código do documento: 4186 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 3. Balanço Patrimonial Analítico Consolidado - Posição Consolidada de Dependências no Exterior Finalidade: remessa ao Banco Central Código d documento: 4796 Forma de entrega: transação PBLN400 do SISBACEN Normas Básicas: 1.23.1, 1.24.3-4 4. Modelo BALANÇO PATRIMONIAL ANALÍTICO - POSIÇÃO NO EXTERIOR Em __/__/__ Instituição Agência: C.G.C.: Código CADOC: Valores em US$ mil CÓDIGO D I S C R I M I N A Ç Ã O SUBCONTA CONTA G A T I V O 1.00.00.00 CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 1.10.00.00 DISPONIBILIDADES 1.20.00.00 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ 1.30.00.00 OPERAÇÕES DE CRÉDITO 1.30.10.00 EMPRÉSTIMOS E TÍTULOS DESCONTADOS - CURTO PRAZO 1.30.10.02 Matriz 1.30.10.04 Interdependências 1.30.10.06 Interbancários 1.30.10.09 Outros TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 70 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Documento nº 20 - Demonstração do Resultado do Semestre - Agências no Exterior 1. Demonstração do Resultado do Semestre - Agências no Exterior Finalidade: documento contábil Normas Básicas: 1.24.3 2. Demonstração do Resultado do Semestre - Agências no Exterior - Consolidado Finalidade: documento contábil Normas Básicas: 1.24.3 3. Modelo DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO SEMESTRE - AGÊNCIAS NO EXTERIOR Em __/__/__ Instituição: Agência: C.G.C.: Valores em US$ mil DISCRIMINAÇÃO SEMESTRE CORRENTE SEMESTR ANTERIO RECEITAS OPERACIONAIS (2 a 9) (1) Rendas de Operações de Crédito (2) Rendas de Operações de Comércio Exterior (3) Receitas de Câmbio (4) Rendas de Aplicações em “ Overnight” (5) Rendas de Títulos e Valores Mobiliários (6) Rendas de Serviços Bancários (7) Rendas de Outras Aplicações (8) Outras Receitas Operacionais (9) DESPESAS OPERACIONAIS (11 a 22) (10 ) Despesas de Depósitos (11 ) Despesas de Obrigações por Empréstimos (12 ) Despesas de Câmbio (13 ) Despesas de Recursos Tomados em “Overnight” (14 ) Despesas Administrativas (15 ) TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 71 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1 Despesas de Pessoal e Encargos Sociais (16 ) Despesas com Salários e Encargos Sociais de Administradores (17 ) Despesas de Aluguéis (18 ) Despesas de Comunicações (19 ) Despesas de Viagens (20 ) Despesas Administrativas Diversas (21 ) Aprovisionamento e Ajustes Patrimoniais (22 ) RESULTADO OPERACIONAL (1 - 10) (23 ) RECEITAS NÃO OPERACIONAIS (24 ) DESPESAS NÃO OPERACIONAIS (25 ) RESULTADO NÃO OPERACIONAL (24 - 25) (26 ) RESULTADO DO SEMESTRE ANTES DO IMPOSTO DE RENDA ( 23 + (-) 26 ) (27 ) PROVISÃO PARA IMPOSTO DE RENDA (28 ) OUTRAS DEDUÇÕES (Especificar em Observações) (29 ) LUCRO LÍQUIDO (PREJUÍZO) DO SEMESTRE ( 27 - 28 - 29 ) (30) Observações: _______________________________________________ _____________________________________________ Diretor Responsável pela Área Contábil/Auditoria Local e Data _____________________________________________ ____________________________________________ Diretor Profissional de Contabilidade CRC: CPF: TÍTULO : PLANO CONTÁBIL DAS INSTITUIÇÕES DO SISTEMA FINANCEIRO NACIONAL - COSIF 72 CAPÍTULO : Documentos - 3 SEÇÃO : Modelo do Documento nº 1
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